دستورالعمل تأسیس و فعالیت پردازش اطلاعات مالی

در اجرای بند۶ مادۀ ۷ قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران مصوب آذرماه ۱۳۸۴ این دستورالعمل به‌منظور تعیین چارچوب صدور مجوز تأسیس شرکت‌های پردازش اطلاعات مالی که به‌موجب بند۲۱ مادۀ۱ قانون مذکور، نهاد مالی محسوب می‌شوند و تعیین شرایط فعالیت پردازش اطلاعات مالی، به شرح زیر به تصویب هیئت‌مدیرۀ سازمان بورس و اوراق بهادار رسید.

 بخش یک – تعاریف

ماده یک

اصطلاحات و واژه‌های تعریف‌شده در مادۀ ۱ قانون بازار اوراق بهادار مصوب آذرماه ۱۳۸۴، به همان معانی در این دستورالعمل به‌کار می‌روند. واژه‌های دیگر به‌کار‌رفته در این دستورالعمل به شرح زیر تعریف می‌شوند: 

[private]

بند یک

قانون بازار اوراق بهادار: منظور قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران مصوب آذرماه۱۳۸۴ و اصلاحات بعدی آن است.

بند دو

قانون توسعۀ ابزارها و نهادهای مالی جدید: منظور قانون توسعۀ ابزارها و نهادهای مالی جدید به‌منظور تسهیل اجرای سیاست‌های کلی اصل چهل‌ و چهارم قانون اساسی مصوب آذرماه سال ۱۳۸۸ است. 

بند سه

شرکت پردازش اطلاعات مالی: شخصیت حقوقی است که تحت عنوان شرکت پردازش اطلاعات مالی به‌صورت یک نهاد مالی موضوع بند۲۱ مادۀ۱ قانون بازار اوراق بهادار، نزد سازمان ثبت شده است و تحت نظارت سازمان به پردازش اطلاعات مالی می‌پردازد.

ماده چهار

پردازشگر اطلاعات مالی: شخص حقوقی است که مجوز فعالیت پردازش اطلاعات مالی را از سازمان دریافت نموده ‌است. 

بند پنج

پردازش اطلاعات مالی: ارائۀ اطلاعات زیر به دیگری (از هر طریق ازجمله رسانه‌های جمعی، تابلو، وسایل الکترونیکی، نامه، بروشور و سخنرانی) در قبال دریافت مابه‌ازای: 

الف. اطلاعات مربوط به ورقۀ بهادار (اعم از مشخصات و خصوصیات ورقۀ بهادار، مشخصات ناشر ورقۀ بهادار، مشخصات اشخاصی که در انتشار یا صدور ورقۀ بهادار مسئولیتی پذیرفته‌اند با ذکر مسئولیت آن‌ها و مشخصات مالکان ورقۀ بهادار با ذکر مالکیت آن‌ها).

ب. اطلاعات مربوط به معاملۀ ورقۀ بهادار (اعم از قیمت ورقۀ بهادار در معامله، مشخصات طرفین معامله، تاریخ و زمان معامله، و تعداد ورقۀ بهادار معامله‌شده).

ج. اطلاعات مربوط به سفارش خرید یا فروش ورقۀ بهادار (اعم از مشخصات سفارش‌دهنده، نوع سفارش اعم از سفارش خرید یا فروش، مظنۀ قیمت ورقۀ بهادار در سفارش و تاریخ و زمان ارائۀ سفارش).

د. اطلاعات مربوط به ناشر ورقۀ بهادار (اعم از اطلاعات مالی و غیر‌مالی ناشر). 

بند شش

مشتری: شخصی است که در قالب قراردادی مشخص، از خدمات پردازشگر اطلاعات مالی استفاده می‌کند.

بند هفت

شخص وابسته: شخص وابسته به هر شخص حقیقی و حقوقی به شرح زیر است: 

الف. شخص وابسته به هر شخص حقیقی عبارت است از همسر و اقربای نسبی درجۀ اول از طبقۀ اول آن شخص و هر شخص حقوقی که حداقل ۲۰درصد منافع آن متعلق به شخص حقیقی مورد‌نظر باشد، یا شخص حقیقی موردنظر بتواند حداقل یکی از مدیران آن‌را تعیین کند. 

ب. شخص وابسته به هر شخص حقوقی عبارت است از شخص وابسته به واحد تجاری که در استانداردهای حسابداری ملی ایران تعریف شده است.

بند هشت

شریک عمده: یک شخص وقتی شریک عمده‌ در یک شخص حقوقی محسوب می‌شود که به همراه اشخاص وابسته به خود، حداقل ۱۰درصد از حق رأی برای انتخاب مدیران شخص حقوقی را در اختیار داشته یا حداقل به میزان ۱۰درصد منافع شخص حقوقی شریک باشد.

بند نه

مؤسس عمده: یک شخص وقتی مؤسس عمدۀ یک شخص حقوقی در شرف تأسیس محسوب می‌شود که به همراه اشخاص وابسته به خود، حداقل ۱۰درصد از حق‌رأی برای انتخاب مدیران شخص حقوقی را پس از تأسیس در اختیار می‌گیرد یا حداقل به میزان ۱۰درصد در منافع شخص حقوقی پس از تأسیس شریک می‌شود.

بند ده

مجوز تأسیس یا تبدیل: مجوزی است که در اجرای بند۶ مادۀ۷ قانون بازار اوراق بهادار، توسط سازمان صادر و به متقاضی اعطا می‌شود و در آن ضمن موافقت با تأسیس شرکت پردازش اطلاعات مالی یا تبدیل یک شرکت موجود به شرکت پردازش اطلاعات مالی، شرایط تأسیس یا تبدیل نیز قید می‌گردد.

بند یازده

مجوز فعالیت: مجوزی است که به‌منظور رعایت بند۱ مادۀ۴۹ قانون بازار اوراق بهادار، توسط سازمان صادر و به متقاضی اعطا می‌شود و در آن با فعالیت درزمینۀ پردازش اطلاعات مالی موافقت می‌شود.

بند دوازده

متقاضی: شخصی است که درخواست دریافت مجوز تأسیس، مجوز تبدیل یا مجوز فعالیت را به سازمان ارائه داده و حسب مورد یکی از اشخاص زیر است: 

الف. درخصوص درخواست مجوز تأسیس برای تأسیس شرکت پردازش اطلاعات مالی، منظور نمایندۀ مؤسسین شرکت پردازش اطلاعات مالی در شرف تأسیس است؛ 

ب. درخصوص درخواست مجوز تبدیل یک شرکت موجود به شرکت پردازش اطلاعات مالی، شرکت موردنظر می‌باشد؛ 

ج. درخصوص درخواست مجوز فعالیت پردازش اطلاعات مالی، منظور شخص حقوقی درخواست‌کنندۀ دریافت مجوز فعالیت پردازش اطلاعات مالی است.

 بخش دو – اشخاص مکلف به دریافت مجوز تأسیس یا فعالیت

ماده دو

تأسیس هر نوع شخص حقوقی که در نام خود از عبارات «پردازش اطلاعات مالی»، «پردازشگر اطلاعات مالی»، یا عبارات مشابه که در آن به‌جای کلمۀ اطلاعات از کلمۀ «داده»، «داده‌ها» یا هم‌معانی آن‌ها استفاده نماید یا تغییر نام یک شخص حقوقی تأسیس‌شده به‌نامی که در آن از عبارات مذکور به‌طور متصل یا منفصل استفاده شود، منوط به دریافت مجوز تأسیس از سازمان است و آن شخص حقوقی باید ضمن احراز شرایط مذکور در این دستورالعمل، تقاضای ثبت خود را به‌عنوان شرکت پردازش اطلاعات مالی موضوع بند۲۱ مادۀ۱ قانون بازار اوراق بهادار، به سازمان ارائه دهد. همچنین تصدی به فعالیت پردازش اطلاعات مالی (که در بند۵ مادۀ۱ این دستورالعمل تعریف شده است) به‌موجب بند۱ مادۀ۴۹ قانون بازار اوراق بهادار، مستلزم اخذ مجوز فعالیت از سازمان است و سازمان اشخاصی را که بدون دریافت مجوز لازم، مبادرت به این فعالیت نمایند، به‌موجب مادۀ۵۲ قانون بازار اوراق بهادار تحت پیگرد قانونی قرار می‌دهد.

ماده سه

اشخاص زیر برای ارائۀ اطلاعات موضوع بند۵ مادۀ۱ به اشخاص دیگر، ملزم به دریافت مجوز فعالیت پردازش اطلاعات مالی نیستند.

۱. رسانه‌های جمعی دارای مجوز، برای انتشار عمومی اطلاعات مذکور؛ 

۲. ناشر ورقۀ بهادار درخصوص اطلاعات مربوط به خود یا ورقۀ بهاداری که خود ناشر آن محسوب می‌گردد؛

۳. اشخاصی که مسئولیت بازاریابی، تعهد پذیره‌نویسی یا به هر طریق فروش ورقۀ بهادار را پذیرفته‌اند، درخصوص اطلاعات ورقۀ بهادار مربوطه یا ناشر آن؛

۴. بورس‌ها، بازارهای خارج از بورس و شرکت‌های سپرده‌گذاری مرکزی اوراق بهادار و تسویۀ وجوه دارای مجوز، درخصوص اطلاعات مربوط به اوراق بهاداری که ازطریق آن‌ها امکان معامله دارند و ناشرین این اوراق بهادار در حدود مذکور در مقررات؛ 

۵. اشخاصی که با اهداف آموزشی نسبت به انتشار یا ارائۀ اطلاعات در کتب، مجلات، سخنرانی‌ها و امثال آن اقدام می‌نمایند، مشروط به اینکه خود را تحت عنوان شخصی که درمقابل دریافت مابازا، اقدام به انتشار این اطلاعات می‌کند، معرفی ننماید.

تبصره

در‌صورتی‌که طبق سایر مقررات، انتشار یا ارائۀ اطلاعات توسط اشخاص موضوع این ماده نیاز به مجوز جداگانه به غیر از مجوز فعالیت پردازش اطلاعات مالی داشته ‌باشد، اشخاص مذکور موظف‌اند قبل از ارائۀ اطلاعات موضوع بند۵ مادۀ۱ به دیگران، مجوز مربوطه را دریافت کنند. ارائۀ اطلاعات یادشده ازجمله در شرایط زیر، نیاز به مجوز جداگانه دارند: 

۱. انتشار اطلاعات موضوع بند۵ مادۀ۱در آگهی پذیره‌نویسی عمومی ورقۀ بهادار؛

۲. انتشار یا ارائۀ اطلاعات محرمانه‌ای که به حکم وظیفه، اشخاص موضوع این ماده از آن مطلع شده‌اند، در غیر موارد مقرر. 

درمورد بند۱ این تبصره، انتشار اطلاعات مذکور با اخذ مجوز عرضه عمومی از سازمان و درمورد بند۲، انتشار اطلاعات یاد‌شده، با اخذ مجوز کتبی از شخصی که اطلاعات به وی مربوط می‌شود، مجاز است. 

 بخش سه – ممنوعیت ارائه یا انتشار اطلاعات در مورد اوراق بهادار غیر مجاز

ماده چهار

ارائه یا انتشار عمومی اطلاعات موضوع بند۵ مادۀ۱ درمورد اوراق بهادار زیر توسط هر شخص اعم از حقیقی و حقوقی خواه مجوز فعالیت پردازش اطلاعات مالی دریافت نموده یا ننموده باشد و خواه جزو اشخاص موضوع مادۀ۳ (اشخاص معاف) محسوب شده یا نشود، ممنوع بوده و متخلف توسط سازمان تحت پیگرد قانونی قرار می‌گیرد: 

۱. ورقۀ بهاداری که بدون رعایت قانون بازار اوراق بهادار و مقررات مربوطه صادر یا منتشر گردد، در‌صورتی‌که اشخاص موضوع این ماده علم به این مطلب داشته باشند؛ 

۲. ورقۀ بهاداری که سازمان ازطریق سایت اینترنتی رسمی خود اعلام کند که بدون رعایت قوانین و مقررات مربوطه صادر یا منتشر شده یا در حال صدور یا انتشار است. 

 بخش چهار – شرایط اعطای مجوز تأسیس و مجوز تبدیل

ماده پنج

برای دریافت مجوز تأسیس شرکت پردازش اطلاعات مالی یا تبدیل شرکت موجود به شرکت پردازش اطلاعات مالی، ‌متقاضی باید حسب مورد مدارک و اطلاعات ذیل را جهت بررسی به سازمان تسلیم نماید: 

بند الف

برای دریافت مجوز تأسیس شرکت پردازش اطلاعات مالی: 

۱. فرم تکمیل‌شدۀ تقاضای صدور مجوز تأسیس شرکت پردازش اطلاعات مالی (پیوست شمارۀ یک این دستورالعمل)؛

۲. طرح اساسنامه که تمامی صفحات آن به امضای متقاضی رسیده است؛

۳. طرح تجاری شامل اهداف، استراتژی‌ها و برنامه‌های شرکت برای سه سال پس از تأسیس و ترازنامه و صورت سود (زیان) پیش‌بینی‌شده برای یک سال کامل شمسی پس از تأسیس که تمامی صفحات آن به امضای متقاضی رسیده است؛

۴. پرسش‌نامۀ تکمیل‌شدۀ مشخصات داوطلب سمت مدیرعاملی یا عضویت در هیئت‌مدیرۀ شرکت پردازش اطلاعات مالی، مطابق دستورالعمل تأیید صلاحیت حرفه‌ای مدیران نهادهای مالی.

بند ب

برای دریافت مجوز تبدیل یک شرکت موجود به شرکت پردازش اطلاعات مالی: 

۱. فرم تکمیل‌شدۀ تقاضای تبدیل شرکت موجود به شرکت پردازش‌ اطلاعات مالی (پیوست شمارۀ دو این دستورالعمل)؛ 

۲. اساسنامه یا شرکت‌نامۀ شرکت متقاضی؛ 

۳. اصل و رونوشت مدارک ثبت شرکت متقاضی نزد مرجع ثبت شرکت‌ها (شامل آگهی تأسیس در روزنامۀ رسمی)؛ 

۴. اصل و رونوشت آگهی روزنامۀ رسمی مربوط به آخرین مدیران شرکت، صاحبان امضای مجاز و حدود اختیارات آن‌ها؛ 

۵. صورت‌های مالی حسابرسی‌شدۀ دو سال اخیر شرکت متقاضی همراه با اظهارنظر حسابرس؛ 

۶. طرح تجاری و برنامه‌های شرکت متقاضی برای سه سال پس از تبدیل به شرکت پردازش اطلاعات مالی مطابق نظر سازمان؛ 

۷. پرسش‌نامۀ تکمیل‌شدۀ داوطلبین سمت مدیریت شرکت پس از تبدیل به شرکت پردازش‌ اطلاعات مالی (مطابق دستورالعمل تأیید صلاحیت مدیران نهادهای مالی)؛ 

تبصره

درمورد تقاضای مجوز تبدیل، صورت‌های مالی آخرین سال مالی شرکت متقاضی باید توسط یکی از مؤسسات حسابرسی معتمد سازمان حسابرسی شده و راجع به آن‌ها اظهارنظر شده باشد. 

ماده شش

ظرف مدت سی روز کاری پس از تکمیل مدارک و اطلاعات موضوع مادۀ ۵، تقاضای تأسیس شرکت پردازش اطلاعات مالی یا تبدیل شرکت موجود به شرکت پردازش اطلاعات مالی توسط مدیریت مربوطه در سازمان رسیدگی شده و درصورت احراز شرایط زیرحسب مورد به تشخیص سازمان، مجوز تأسیس شرکت پردازش اطلاعات مالی یا تبدیل شرکت موجود به شرکت پردازش اطلاعات مالی توسط سازمان، صادر و به متقاضی تسلیم می‌شود: 

مبحث الف

شرایط موافقت با تأسیس شرکت پردازش اطلاعات مالی:

بند یک

طرح اساسنامۀ ارائه‌شده، مطابق نمونۀ مصوب سازمان برای شرکت‌های پردازش اطلاعات مالی باشد؛

بند دو

سرمایه‌ای که درنظر است هنگام تأسیس شرکت پردازش اطلاعات مالی پرداخت شود، معادل یا بیش از بیست میلیارد ریال باشد

بند سه

ترکیب مؤسسین یا شرکا به‌ گونه‌ای باشد که شرکت بتواند اهداف مورد‌نظر برای پردازش اطلاعات مالی را دنبال نماید؛

بند چهار

مؤسسین شرکت، براساس اطلاعات و مدارک در اختیار سازمان، دارای پیشینۀ‌ کیفری یا تخلفاتی مؤثر نباشند؛

بند پنج

داوطلبین سمت مدیرعاملی و عضویت در هیئت‌مدیرۀ شرکت، طبق دستورالعمل مربوطه صلاحیت لازم را داشته باشند؛

بند شش

درصورتی‌که درنظر است قسمتی از سرمایۀ شرکت به‌صورت غیرنقد تأمین شود، سرمایۀ غیرنقد در راستای اهداف شرکت قابل استفاده بوده و استفاده از آن در طرح تجاری شرکت پیش‌بینی شده و به قیمت معقول و متناسب با ارزش روز آن تقویم شده باشد؛

بند هفت

طرح تجاری، اهداف، برنامه‌ها و صورت‌های مالی پیش‌بینی‌شده، معقول و متناسب با شرایط تجاری موضوع فعالیت پردازش اطلاعات مالی تنظیم شده باشد؛

بند هشت

نام پیشنهادی متضمن عنوان پردازش اطلاعات مالی و مناسب بوده و با نام‌های ثبت‌شدۀ دیگر مشابه نباشد و به‌گونه‌ای گمراه‌کننده انتخاب نشده باشد.

مبحث ب

شرایط موافقت با تبدیل شرکت موجود به شرکت پردازش اطلاعات مالی: طلاعات مالی احتمالاً با مانع یا مشکل مواجه می‌شود، نباشد؛ 

بند یک

جمع حقوق صاحبان سرمایۀ شرکت، معادل یا بیش از بیست میلیارد ریال باشد یا به تشخیص سازمان، با تجدید ارزیابی دارایی‌هایی که در فعالیت پردازش اطلاعات مالی قابل استفاده‌اند، جمع حقوق صاحبان سهام شرکت به بیش از بیست میلیارد ریال بالغ خواهد شد؛

بند دو

ترکیب دارایی‌های شرکت و ساختار مالی آن برای فعالیت پردازش اطلاعات مالی مناسب باشد؛

بند سه

اظهارنظر مؤسسۀ حسابرس معتمد سازمان درخصوص صورت‌های مالی آخرین سال (دوره) مالی فعالیت شرکت، مقبول بوده یا حاوی بندهای شرطی که نشان دهد فعالیت شرکت پس از تبدیل، درزمینۀ پردازش اطلاعات مالی احتمالاً با مانع یا مشکل مواجه می‌شود، نباشد؛

بند چهار

داوطلبانی که مقرر است پس از تبدیل شرکت پردازش اطلاعات مالی سمت مدیریت (مدیرعامل یا عضو هیئت‌مدیره) را به‌عهده بگیرند، براساس دستورالعمل تأیید صلاحیت حرفه‌ای مدیران نهادهای مالی، صلاحیت لازم را داشته باشند؛

بند پنج

شرکای عمدۀ شرکت متقاضی، براساس اطلاعات و مدارک در اختیار سازمان، دارای پیشینۀ کیفری و تخلفاتی مؤثر نباشند؛

بند شش

حذف شد.

بند شش جدید

ترکیب شرکای عمدۀ شرکت متقاضی به‌گونه‌ای باشد که شرکت بتواند پس از تبدیل به شرکت پردازش اطلاعات مالی، اهداف مورد نظر برای پردازش اطلاعات مالی را دنبال نماید؛

بند هفت

طرح تجاری، اهداف، برنامه‌ها و صورت‌های مالی که برای دوره‌های پس از تبدیل به شرکت پردازش اطلاعات مالی پیش‌بینی شده‌اند، معقول و متناسب با شرایط تجاری موضوع فعالیت پردازش اطلاعات مالی تنظیم شده باشند؛

بند هشت

نام فعلی شرکت یا نام پیشنهادی برای شرکت پس از تبدیل، متضمن عنوان پردازش اطلاعات مالی و مناسب بوده و با نام‌های ثبت‌شدۀ دیگر مشابه نباشد و به‌گونه‌ای گمراه‌کننده انتخاب نشده باشد؛

تبصره یک

درصورت عدم موافقت با تأسیس شرکت پردازش اطلاعات مالی یا تبدیل شرکت موجود به شرکت پردازش اطلاعات مالی، موضوع باید توسط مدیریت مربوطه در سازمان و با ذکر دلایل به متقاضی اطلاع داده شود.

تبصره دو

نام شرکت می‌تواند از طرق زیر گمراه‌کننده باشد: 

الف. استفاده از کلمات و عباراتی نظیر «ایران»، «ملی» و غیره در نام شرکت که معمولاً ازطرف اشخاص و نهادهای وابسته به دولت استفاده می‌شوند درحالی‌که چنین وابستگی وجود نداشته باشد.

ب. استفاده از کلمات و عباراتی که عرفاً به ذهن مخاطب وابسته‌بودن شرکت به شخص یا اشخاص خاصی را (اعم از دولتی یا خصوصی) متبادر نماید، درحالی‌که چنین وابستگی وجود نداشته باشد.

تبصره سه

درصورتی‌که متقاضی بعضی از شرایط مذکور در این ماده را احراز ننموده باشد، سازمان می‌تواند به تقاضای متقاضی، موافقت اصولی خود را با صدور مجوز تأسیس شرکت پردازش اطلاعات مالی یا تبدیل شرکت متقاضی به شرکت پردازش اطلاعات مالی، مشروط به احراز شرایط و رعایت این دستورالعمل به متقاضی اعلام کند. در این صورت، مدت زمان احراز شرایط که حداکثر شش ماه از تاریخ صدور موافقت اصولی خواهد بود، در موافقت اصولی صادره قید می‌گردد. در این صورت متقاضی موظف است برنامۀ احراز شرایط را به سازمان ارائه کند.

ماده هفت

پس از ابلاغ مجوز تأسیس شرکت پردازش اطلاعات مالی یا مجوز تبدیل شرکت موجود به شرکت پردازش اطلاعات مالی، متقاضی شش ماه مهلت خواهد داشت تا شرکت پردازش اطلاعات مالی را به‌صورت یک شرکت سهامی خاص مطابق با شرایط اعلام‌شده، تأسیس یا شرکت موجود را مطابق شرایط اعلام‌شده به یک شرکت پردازش اطلاعات مالی سهامی خاص تبدیل نماید و موارد لازم را در مرجع ثبت شرکت‌ها، ثبت و مدارک مربوطه را به سازمان تسلیم کند. درغیر این‌صورت، مجوز تأسیس یا مجوز تبدیل صادره از درجۀ اعتبار ساقط خواهد شد. 

تبصره

به تقاضای متقاضی و ذکر دلایل موجه، سازمان می‌تواند مهلت موضوع این ماده را حداکثر سه ماه دیگر تمدید کند.

ماده هشت

حداکثر بیست روز کاری پس از تأسیس شرکت پردازش اطلاعات مالی و ثبت آن نزد مرجع ثبت شرکت‌ها یا انجام تغییرات لازم در شرکت موجود برای تبدیل به شرکت پردازش اطلاعات مالی و ثبت تغییرات نزد مرجع ثبت شرکت‌ها، شرکت باید مدارک زیر را به سازمان ارائه نماید تا درصورتی‌که شرایط مندرج در مجوز تأسیس یا مجوز تبدیل، رعایت شده باشد، به‌عنوان شرکت پردازش اطلاعات مالی موضوع بند۲۱ مادۀ۱ قانون، نزد سازمان به ثبت برسد و برای دریافت مجوز فعالیت اقدام نماید: 

۱. اساسنامۀ شرکت؛ 

۲. تصویر آگهی مشخصات مدیران و صاحبان امضای مجاز شرکت و حدود اختیارات آن‌ها در روزنامۀ رسمی کشور؛ 

۳. نام ثبت‌شده،، تاریخ ثبت، محل ثبت و شمارۀ ثبت نزد مرجع ثبت شرکت‌ها؛ 
۴. تصویر آگهی تأسیس یا تغییرات شرکت مندرج در روزنامه رسمی کشور؛ 
۵. مبلغ سرمایۀ ثبت‌شده، فهرست شرکا و میزان سرمایۀ پرداخت‌شده و تعهد‌شدۀ هریک؛ 
۶. سایر مدارکی که نشان‌دهندۀ احراز شرایط تعیین‌شده در مجوز مربوطه باشد.

 بخش پنج – شرایط صدور مجوز فعالیت پردازش اطلاعات مالی

ماده نه

تأسیس شرکت پردازش اطلاعات مالی یا تبدیل شرکت موجود به شرکت پردازش اطلاعات مالی براساس مجوز سازمان و همچنین ثبت شرکت تحت عنوان شرکت پردازش اطلاعات مالی مطابق مواد ۷ و ۸ این دستورالعمل نزد سازمان، به‌عنوان مجوز فعالیت درزمینۀ پردازش اطلاعات مالی محسوب نمی‌شود و شروع به فعالیت پردازش اطلاعات مالی (به‌استثنای اشخاص معاف موضوع مادۀ۳) منوط به دریافت مجوز جداگانه تحت عنوان مجوز فعالیت پردازش اطلاعات مالی از سازمان است. اشخاص حقوقی با احراز شرایط زیر می‌توانند با تکمیل فرم مربوطه (پیوست شمارۀ۳) تقاضای دریافت مجوز فعالیت پردازش اطلاعات مالی نمایند: 

بند یک

متقاضی قبلاً مجوز تأسیس شرکت پردازش اطلاعات مالی، شرکت مشاور سرمایه‌گذاری، شرکت سبدگردان، مؤسسۀ رتبه‌بندی، شرکت تأمین سرمایه، شرکت کارگزاری، یا شرکت کارگزار/ معامله‌گری یا مجوز تبدیل به یکی از نهادهای مالی یادشده را از سازمان أخذ نموده و تحت یکی از این عناوین به‌صورت یک شخصیت حقوقی مورد تأیید سازمان نزد مرجع ثبت شرکت‌ها و سازمان به ثبت رسیده و خارج از موضوع فعالیت خود به فعالیت عمدۀ دیگری نمی‌پردازد؛ 

بند دو

نیروی انسانی، فضا و تجهیزات مناسب اداری و نرم‌افزارهای رایانه‌ای را به شرح پیوست شمارۀ۴ مهیا کرده باشد؛ 

بند سه

درصورتی‌که متقاضی درنظر دارد صرفاً به فعالیت پردازش اطلاعات مالی مبادرت کند، سرمایۀ ثبت و پرداخت‌شدۀ متقاضی معادل یا بیش از بیست میلیارد ریال باشد یا به تشخیص سازمان، تجدید ارزیابی دارایی‌های قابل استفاده در فعالیت پردازش اطلاعات مالی، منجر به افزایش حقوق صاحبان سهام به مبلغی بیش از بیست میلیارد ریال گردد؛ 

بند چهار

درصورتی‌که متقاضی به فعالیت یا فعالیت‌های دیگری بپردازد و جمع حقوق صاحبان سرمایۀ متقاضی براساس صورت‌های مالی آخرین دورۀ مالی و تراز آزمایشی حساب‌های وی در زمان تقاضای مجوز فعالیت، کمتر از پنجاه میلیارد ریال باشد، آنگاه سرمایۀ متقاضی حداقل باید برابر مجموع سرمایه مورد نظر برای فعالیت یا فعالیتهای مذکور به علاوه ده میلیارد ریال باشد یا به تشخیص سازمان، تجدید ارزیابی دارایی‌های قابل استفاده در فعالیت پردازش اطلاعات مالی، منجر به افزایش حقوق صاحبان سهام به مبلغی بیش از ده میلیارد ریال به‌علاوۀ حداقل سرمایه مورد نظر برای فعالیت یا فعالیت‌های مذکور گردد؛ 

بند پنج

رویه‌های جمع‌آوری و پردازش اطلاعات شامل چگونگی دریافت اطلاعات، سازوکار ورود آن‌ها به سامانۀ اطلاعاتی، روش‌های بازنگری در اطلاعات واردشده و اطمینان از تطبیق اطلاعات واردشده با اطلاعات موجود در منبع اصلی مطابق مادۀ۱۱ تنظیم و دراختیار سازمان قرار گرفته و به تأیید سازمان برسد؛

بند شش

معیارهای درنظرگرفته‌شده برای انتخاب منابع اطلاعاتی به سازمان اعلام شده و مورد قبول سازمان باشند؛

بند هفت

تمامی روابط ریاضی مورد استفاده که در پردازش اطلاعات مالی به‌کار می‌رود، به سازمان اعلام شود و درصورت تشابه با نسبت‌های رایج و متعارف در تضاد با آن‌ها نباشد؛

بند هشت

بررسی اطلاعات واردشده در سامانۀ اطلاعاتی توسط سازمان بیانگر صحت اقلام یادشده در سطح اطمینان حداقل ۸۵ درصد باشد.

تبصره یک

درصورتی‌که در اثر زیان‌های وارده، بیش از ثلث سرمایۀ درنظرگرفته‌شده برای پردازش‌گر اطلاعات مالی طبق این ماده از بین برود، پردازشگر اطلاعات مالی موظف است حداکثر ظرف شش ماه نسبت به ترمیم سرمایه اقدام نماید.

تبصره دو

درصورت احراز شرایط، مجوز فعالیت پردازش اطلاعات مالی، ظرف حداکثر سی روز پس از تکمیل مدارک و اطلاعات مربوطه، با اعتبار دوساله به‌نام متقاضی صادر می‌گردد. درصورتی‌که حکم لغو مجوز تأسیس یا فعالیت پردازش اطلاعات مالی طبق مقررات صادر نشده باشد، اعتبار مجوز فعالیت پردازش اطلاعات مالی برای دوره‌های دوسالۀ بعد تمدید می‌شود. 

 بخش شش – الزامات ارائۀ خدمات پردازش اطلاعات مالی

ماده ده

ارائۀ خدمات توسط پردازشگر اطلاعات مالی به هر مشتری براساس انعقاد قرارداد جداگانه انجام خواهد شد. در قرارداد منعقده ذکر موارد زیر الزامی است: 

۱. مشخصات و نشانی پردازشگر اطلاعات مالی به‌عنوان یک طرف و مشخصات و نشانی مشتری یا مشتریان به‌عنوان طرف دیگر قرارداد و مدت اعتبار قرارداد و تاریخ انعقاد آن و شمارۀ قرارداد؛ 

۲. خدماتی که پردازشگر اطلاعات مالی به مشتری ارئه می‌دهد و نحوۀ ارائۀ خدمات مذکور؛ 

۳. مسئولیت‌های پردازشگر اطلاعات مالی در قبال خدمات ارائه‌شده به مشتری و ضمانت‌های اجرایی آن؛ 

۴. حق‌الزحمه و کارمزدی که مشتری در قبال دریافت هر نوع خدمات پردازشگر اطلاعات مالی، باید پرداخت کند و زمان‌بندی پرداخت حق‌الزحمه و کارمزد مذکور؛ 

۵. اینکه پرداخت حق‌الزحمه و کارمزد پردازشگر اطلاعات مالی صرفاً براساس صورت‌حساب صادره و ازطریق واریز به حساب بانکی متعلق به پردازشگر اطلاعات مالی صورت می‌پذیرد با ذکر مشخصات حساب بانکی مذکور؛ 

۶. این موضوع که اطلاعات مشتری نزد پردازشگر اطلاعات مالی محرمانه تلقی شده و پردازشگر اطلاعات مالی نمی‌تواند آن‌ها را بدون اجازۀ کتبی مشتری افشا کند یا به دیگری اعطا کند، مگر در چارچوب قانون و مواردی که در این دستورالعمل مجاز یا مکلف به اعطا، افشا یا انتشار اطلاعات مذکور است؛ 

۷. ذکر اینکه درصورتی‌که مفاد قرارداد مغایر قوانین و مقررات تصویب‌شده تا زمان انعقاد قرارداد باشد، پردازشگر اطلاعات مالی نمی‌تواند به مفاد قرارداد عمل کند و چنانچه در اثر آن خسارتی به مشتری وارد آید، پردازشگر اطلاعات مالی مسئول جبران آن است؛ 

۸. ذکر اینکه پردازشگر اطلاعات مالی ملزم به اجرای آن بخش از قرارداد که با قوانین و مقرراتی که بعداً به تصویب می‌رسد، مغایر باشد، نیست و از این بابت مسئولیتی برای جبران خسارت وارده به مشتری نخواهد داشت؛ 

۹. اینکه قرارداد تحت چه شرایطی منفسخ می‌شود (با رعایت مادۀ۱۱ این دستورالعمل) و طرفین قرارداد تحت چه شرایطی اختیار فسخ قرارداد را پیش از اتمام مدت اعتبار آن دارند؛ 

۱۰. ذکر این موضوع که مرجع رسیدگی به اختلافات بین مشتری و پردازشگر اطلاعات مالی درصورت عدم سازش در کانون‌های موضوع مادۀ۳۶ قانون بازار اوراق بهادار، هیئت داوری مذکور در مادۀ۳۷ قانون بازار اوراق بهادار است و تا تشکیل کانون مربوطه، وظیفۀ مذکور توسط سازمان صورت می‌پذیرد؛ 

۱۱. تشریح نحوۀ برقراری ارتباط بین پردازشگر اطلاعات مالی و مشتری برای تبادل اطلاعات و مدارک مختلف؛ 

۱۲. ذکر این موضوع که مسئولیت‌های قید‌شده در قرارداد به هیچ عنوان محدود‌کنندۀ مسئولیت‌های پردازشگر اطلاعات مالی مطابق مقررات مربوطه نخواهد بود؛ 

۱۳. تعداد نسخ قرارداد و نحوۀ توزیع آن‌ها.

تبصره یک

پردازشگر اطلاعات مالی باید نمونۀ قراردادهای خود با مشتریان را قبل از به‌کارگیری به سازمان ارسال دارد تا از حیث رعایت این ماده به تأیید برسد.

تبصره دو

هرگونه تغییر در مفاد قرارداد با اضافه‌کردن متمم به قرارداد امکان‌پذیر است، مشروط به آنکه این ماده در متمم قرارداد نقض نشود. متمم‌های قرارداد باید به امضای طرفین قرارداد رسیده و حداقل شامل موارد زیر باشد: 

الف. شماره و تاریخ قرارداد و شمارۀ متمم؛ 
ب. مشخصات طرفین قرارداد همان‌طور‌که در قرارداد ذکر شده است؛ 

ج. توافقات حاصله طی متمم قرارداد.

ماده یازده

پردازشگر اطلاعات مالی باید رویه‌ای مکتوب تحت عنوان رویۀ جمع‌آوری و پردازش اطلاعات تنظیم و پس از تأیید سازمان، نزد آن سازمان به ثبت برساند. در رویۀ یادشده موارد زیر باید درج گردد: 

۱. معیارهایی که پردازشگر اطلاعات مالی در انتخاب منابع اطلاعاتی خود درنظر می‌گیرد به‌طوری‌که منابع اطلاعاتی انتخاب‌شده براساس این معیارها، ازنظر پردازشگر اطلاعات مالی، موثق باشند؛ 

۲. رویه‌هایی که پردازشگر اطلاعات مالی به‌کار می‌گیرد تا مطمئن شود، اطلاعات مورد استفاده برای ارائه به مشتریان، صرفاً از منابع اطلاعاتی که براساس معیارهای بند۱ موثق تشخیص داده شده‌اند، جمع‌آوری می‌شوند؛ 

۳. رویه‌هایی که پردازشگر اطلاعات مالی به‌کار می‌گیرد تا از تطابق اطلاعات جمع‌آوری‌شده و تغذیه‌شده در بانک‌های اطلاعاتی خود با منابع موثق ارائه‌کنندۀ اطلاعات، اطمینان حاصل نماید؛

۴. فرمول‌ها و روابط ریاضی که در پردازش اطلاعات جمع‌آوری‌شده به‌کار می‌گیرد، عنوان و شرح مفهوم اطلاعات پردازش‌شده پس از اعمال هر فرمول یا رابطۀ ریاضی، در پیوست رویۀ مذکور؛ 

تبصره یک

در انتخاب منابع، جمع‌آوری اطلاعات و پردازش آن‌ها، پردازشگر اطلاعات مالی موظف است رویۀ خود در این زمینه را که مطابق این ماده نزد سازمان به ثبت رسانده ‌است، رعایت نماید. هرگونه تغییر در این رویه باید قبل از اجرا به تأیید سازمان رسیده و نزد آن به ثبت برسد. 

تبصره دو

فرمول‌ها، روابط ریاضی و نمودارهایی که پردازشگر اطلاعات مالی در پردازش اطلاعات مالی به‌کار می‌گیرد ضمن مستندسازی و قبل از ثبت نزد سازمان، باید توسط شخصی که حداقل گواهی‌نامۀ تحلیلگری اوراق بهادار را أخذ کرده و در شش سال اخیر، دست‌کم، دو سال سابقۀ کار مستمر یا سه سال سابقۀ کار غیرمستمر مرتبط به تشخیص سازمان داشته باشد از جهات زیر بررسی و تأیید گردد: 

۱. مفاهیمی که برای اطلاعات پردازش‌شده توسط هر فرمول، رابطۀ ریاضی یا نمودار تشریح شده ‌است، صحیح باشد؛

۲. عنوان به‌کار‌گرفته‌شده برای اطلاعات پردازش‌شده ازطریق اعمال هر فرمول، رابطۀ ریاضی یا نمودار، گویای مفهوم آن بوده و گمراه‌کننده نباشد؛ 

۳. درصورتی‌که عنوان با یکی از عناوین شناخته‌‌شده در ادبیات مالی تطابق دارد، فرمول، رابطۀ ریاضی یا نمودار تعریف‌شده نیز مطابق آنچه در ادبیات مالی برای محاسبۀ آن شناخته‌است، باشد. 

تأیید صحت فرمول‌ها، روابط ریاضی و نمودارهای مورد استفاده توسط شخص موضوع این تبصره، نافی مسئولیت شرکت پردازش اطلاعات مالی درمورد صحت آن‌ها نمی‌باشد. 

ماده دوازده

درصورتی‌که پردازشگر اطلاعات مالی، بانک اطلاعاتی تشکیل داده به‌طوری‌که اطلاعات ذخیره‌شده در این بانک را قبل یا پس از پردازش منتشر می‌کند یا در اختیار دیگران ازجمله مشتریان قرار می‌دهد، یا درصورتی‌که از نرم‌افزارهای رایانه‌ای برای پردازش اطلاعات استفاده می‌کند، آنگاه: 

بند یک

آن بخش از اطلاعات که از منابع اطلاعاتی به‌صورت غیرمکانیزه استخراج و در بانک اطلاعاتی ذخیره می‌شوند، باید توسط شخص یا اشخاص دیگری به جز شخص یا اشخاصی که مسئولیت استخراج و تغذیه اطلاعات را به بانک اطلاعاتی به‌عهده دارند و صلاحیت قید‌شده در تبصرۀ۱ این ماده را دارند، مورد بازبینی و تطبیق با منابع منتشر‌کننده، قرار گرفته و درصورت تطبیق تأیید گردد؛ 

بند دو

نرم‌افزارهایی که برای استخراج و تغذیۀ مکانیزۀ اطلاعات به بانک اطلاعاتی پردازشگر اطلاعات مالی استفاده می‌شوند، باید مستند شده و صحت طراحی آن توسط شخص صاحب صلاحیت‌های موضوع تبصرۀ ۲ این ماده تأیید و همچنین صحت عملکرد آن در انتقال صحیح اطلاعات ازطریق بررسی حداقل ۵ درصد اطلاعات منتقل‌شده که به‌عنوان نمونه به‌صورت تصادفی و فراگیر (شامل همۀ انواع اطلاعات منتقل‌شده) انتخاب شده‌اند، توسط شخص صاحب صلاحیت‌های تبصرۀ۱ این ماده بررسی و تأیید شده باشد؛ 

بند سه

صحت عملکرد نرم‌افزار در محاسبۀ عملیات ریاضی برای پردازش اطلاعات، توسط شخص صاحب صلاحیت موضوع تبصرۀ ۲ مادۀ ۱۱ بررسی و تأیید شده‌ باشد. 

تبصره یک

شخصی که مسئولیت بازبینی موضوع بند۱ این ماده را به‌عهده می‌گیرد، باید حداقل دارای گواهی‌نامۀ اصول مقدماتی بازار سرمایه یا مدرک کارشناسی مورد تأیید وزارت علوم در رشته‌های حسابداری، مدیریت مالی، مدیریت (گرایش‌های مختلف) یا اقتصاد باشد. 

تبصره دو

شخصی که مسئولیت بررسی صحت طراحی نرم‌افزار (موضوع بند۲ این ماده) را به‌عهده می‌گیرد، باید حداقل دارای مدرک کارشناسی مورد تأیید وزارت علوم در رشتۀ مهندسی نرم‌افزار رایانه‌ای باشد. 

تبصره سه

پردازشگر اطلاعات مالی بایدجزئیات بررسی‌های موضوع این ماده، ازجمله نمونه‌های انتخاب شده و روش نمونه‌گیری موضوع بند۲ این ماده، تاریخ بررسی و مشخصات شخص تأیید‌کننده را مستند و بایگانی نماید. همچنین این بررسی‌ها باید پس از هرگونه تغییر در طراحی بانک اطلاعاتی، نرم‌افزار انتقال اطلاعات و نرم‌افزار پردازش اطلاعات، مجدداً انجام و تأییدیۀ مربوطه أخذ و مطابق این تبصره مستند و بایگانی گردد. 

تبصره چهار

پردازشگر اطلاعات مالی باید قبل از به‌کارگیری نرم‌افزارهای موضوع این ماده، تأییدیه‌های یادشده را أخذ و نرم‌افزارها را نزد سازمان به ثبت برساند. همچنین نرم‌افزارهای یادشده پس از هر تغییر و انجام بررسی‌ها و أخذ تأییدیه‌های مذکور، باید قبل از به‌کارگیری، نزد سازمان به ثبت برسند. 

ماده سیزده

در هرگونه گزارش و اطلاعاتی که پردازشگر اطلاعات مالی منتشر، ارائه یا در دسترس دیگران ازجمله مشتریان قرار می‌دهد، باید منابع اطلاعاتی استفاده‌شده، قید شده یا توسط مخاطب به‌سادگی قابل تشخیص باشند؛ درغیر این‌صورت مسئولیت صحت اطلاعات ارائه‌شده به‌عهدۀ پردازشگر اطلاعات مالی خواهد بود. درمورد اطلاعات منتشر یا ارائه‌شده توسط پردازشگر اطلاعات مالی که منابع آن‌ها قید شده‌اند، مسئولیت پردازشگر اطلاعات مالی محدود است به انتخاب صحیح منابع اطلاعاتی مطابق رویۀ ثبت‌شدۀ خود نزد سازمان و مطابقت‌داشتن اطلاعات با آنچه منابع قید‌شده منتشر نموده‌اند. مسئولیت پردازشگر اطلاعات مالی موضوع این ماده، مانع از اعمال مجازات‌های پیش‌بینی‌شده در این دستورالعمل نخواهد بود. 

ماده چهارده

در موارد ذیل پردازشگر اطلاعات مالی باید موضوع را به اطلاع مشتری برساند و قرارداد بین مشتری و پردازشگر اطلاعات مالی خودبه‌خود منفسخ می‌گردد و پردازشگر اطلاعات مالی باید کلیۀ مطالبات مشتری را به وی پرداخت کند: 

۱. تعلیق مجوز فعالیت پردازشگر اطلاعات مالی به قسمی که انجام تمام یا بخشی از موضوع قرارداد با مشتری بیش از پانزده روز ممکن نباشد (مگر با توافق کتبی مشتری ظرف هفت روز کاری پس از تعلیق)؛ 

۲. لغو مجوز تأسیس یا فعالیت پردازشگر اطلاعات مالی؛ 
۳. ورشکستگی یا انحلال پردازشگر اطلاعات مالی؛ 
۴. کناره‌گیری از فعالیت پردازشگر اطلاعات مالی.

ماده پانزده

درصورتی‌که پردازشگر اطلاعات مالی به فعالیت رتبه‌بندی، مشاورۀ سرمایه‌گذاری یا کارگزاری نیز می‌پردازد، باید به هریک از فعالیت‌های مذکور کارکنان و بخش جداگانه اختصاص داده و هر بخش مستقیماً یا به واسطۀ مدیران جداگانه، تحت نظارت بالاترین مقام اجرایی (مدیرعامل) باشد.

ماده شانزده

 پردازشگر اطلاعات مالی می‌تواند با أخذ مجوز از سازمان اقدام به ایجاد شعبه یا نمایندگی کند. مسئولیت فعالیت شعبه یا نمایندگی پردازشگر اطلاعات مالی به‌عهدۀ پردازشگر اطلاعات مالی است. در ایجاد شعبه یا نمایندگی رعایت موارد زیر ضروری است: 

۱. تعیین مسئول شعبه یا نمایندگی که باید آموزش‌های لازم را سپری کرده باشد؛ 

۲. تدوین رویه‌های مکتوب برای الف. راهنمایی مشتریان، ب. انعقاد قراردادهای پردازش اطلاعات مالی و ج. کنترل‌های داخلی لازم؛ 

۳. اختصاص امکانات مورد نیاز به شعبه یا نمایندگی، شامل فضای اداری، ملزومات نرم‌افزاری و سخت‌افزاری؛ 

۴. نصب تابلو در محل مناسب برای شعبه یا نمایندگی شامل نام و عنوان پردازشگر اطلاعات مالی.

تبصره

درصورت ثبت پردازشگر اطلاعات مالی نزد سازمان درج عبارت « تحت نظارت سازمان بورس و اوراق بهادار» در تابلوهای پردازشگر اطلاعات مالی و کلیۀ اوراق، اطلاعیه‌ها و آگهی‌های آن مجاز است. 

ماده هفده

پردازشگر اطلاعات مالی، قبل از ارائۀ خدمات به مشتری خود درزمینۀ پردازش اطلاعات مالی، موظف ‌است ابتدا نسبت به شناسایی مشتری اقدام و اطلاعات هویتی، نشانی و تلفن مشتری را دریافت و در پروندۀ مشتری ضبط نماید.

ماده هجده

در شرایط وجود تضاد منافع بین پردازشگر اطلاعات مالی و مشتری وی، اولویت با منافع مشتری خواهد بود.

ماده نوزده

علاوه بر ممنوعیت ارائه یا انتشار اطلاعات درمورد اوراق بهادار موضوع مادۀ۴، انجام فعالیت‌های زیر نیز توسط پردازشگر اطلاعات مالی مجاز نمی‌باشد: 

۱. انتشار، ارائه یا در دسترس دیگران قراردادن اطلاعات استخراج‌شده از منابعی که سازمان آن‌ها را در زمرۀ منابع غیرمعتبر اعلام نموده، خواه بدون تغییر یا پس از پردازش؛ 

۲. ارائه یا انتشار پیش‌بینی خود از روند آتی عرضه و تقاضای اوراق بهادار یا اظهارنظر خود درمورد ارزش اوراق بهادار یا وضعیت آتی ناشر اوراق بهادار بدون أخذ مجوز فعالیت مشاور سرمایه‌گذاری از سازمان؛ 

۳. ارائه یا انتشار پیش‌بینی اشخاص بدون ذکر نام یا اشخاص با ذکر نام که مجوز فعالیت مشاور سرمایه‌گذاری از سازمان دریافت ننموده‌اند درمورد روند آتی عرضه و تقاضای اوراق بهادار یا اظهارنظر آن‌ها درمورد ارزش اوراق بهادار یا وضعیت آتی ناشر اوراق بهادار؛ 

۴. انعقاد قراردادها یا پذیرش تعهداتی که منجر شود تا پردازشگر اطلاعات مالی نتواند تمام یا بخشی از وظایف خود را مطابق این دستورالعمل انجام دهد یا مسئولیت‌های پردازشگر اطلاعات مالی را کمتر از مسئولیت‌هایی نماید که در این دستورالعمل برای پردازشگران اطلاعات مالی پیش‌بینی شده ‌است؛ 

۵. انعقاد قراردادهای پردازش اطلاعات مالی با مشتریان که در آن مسئولیت‌های پردازشگر اطلاعات مالی در قبال مشتریان از مسئولیت‌های مندرج در این دستورالعمل یا سایر مقررات مرتبط، محدودتر باشد؛ 

۶. دریافت کارمزد در ارائۀ خدمات خود بیش از سقف‌های مصوب سازمان. 

 بخش هفت – ثبت و نگهداری حساب ها، مدارک و اطلاعات

ماده بیست

پردازشگر اطلاعات مالی موظف است طبق استانداردهای حسابداری ملی و دستورالعمل‌های اجرایی که سازمان ابلاغ می‌کند، وقایع مالی خود را ثبت و صورت‌های مالی خود را تنظیم نماید و در دفاتر مالی خود برای هر مشتری حساب جداگانه‌ای نگهداری و کلیۀ مبادلات مالی فی‌مابین خود و مشتری را در حساب مشتری ثبت کند. 

ماده بیست و یک

پردازشگر اطلاعات مالی موظف است اسناد و مدارک مربوط به فعالیت خود ازجمله اسناد و مدارک زیر را حداقل به مدت پنج سال نگهداری نماید: 

۱. قراردادهای منعقده با مشتریان؛ 
۲. مکاتبات تبادل‌شده با مشتریان؛ 

۳. مدارک مثبتۀ وقایع مالی مرتبط با خود به‌خصوص مبادلات مالی با مشتریان و صورت‌حساب‌های صادره برای آن‌ها؛ 

۴. نسخه‌ای از اطلاعاتی که پردازشگر اطلاعات مالی ازطریق تارنمای رسمی خود منتشر کرده یا برای مشتریان ارسال نموده یا به نحوی دردسترس آن‌ها قرار داده است، حاوی تاریخ و ساعت انتشار یا ارسال؛ 

۵. مدارک راجع به دعاوی حقوقی‌ له یا علیه پردازشگر اطلاعات مالی؛ 
۶. سایر مدارک و گزارش‌هایی که توسط سازمان تعیین و ابلاغ می‌گردد.

ماده بیست و دو

پردازشگر اطلاعات مالی و کارکنان آن باید اطلاعات و مدارک مربوط به مشتری طرف قرارداد خود را محرمانه تلقی نموده و به‌استثنای اشخاص زیر در حدود درخواست آن‌ها، بدون رضایت مشتری به شخص دیگری ارائه ننماید. در‌غیر این‌صورت مشمول مادۀ۴۸ قانون بازار اوراق بهادار خواهند شد: 

۱. کارکنان پردازشگر اطلاعات مالی که برای ارائۀ خدمات به مشتری یا انجام سایر وظایف خود به اطلاعات و مدارک مشتری نیاز دارند، در حدود نیاز آن‌ها؛ 

۲. سازمان یا مراجعی که سازمان تعیین می‌کند؛ 
۳. وکیل، بازرس قانونی یا حسابرس پردازشگر اطلاعات مالی؛ 
۴. مراجع صالح قضایی؛ 
۵. کانون مربوطه در حدودی که در مقررات مصوب سازمان تعیین شده است؛ 
۶. سایر مراجعی که ارائۀ مدارک و اطلاعات مذکور به آن‌ها، طبق قانون الزامی است.

تبصره

انتشار عمومی یا ارائۀ اطلاعات به‌صورت سرجمع به‌طوری‌که امکان ردیابی و تشخیص اطلاعات مربوط به هر مشتری ممکن نباشد، مشمول ممنوعیت موضوع این ماده نمی‌گردد. 

 بخش هشت – اطلاع رسانی و گزارش دهی

ماده بیست و سه

پردازشگر اطلاعات مالی ملزم است در تارنمای خود موارد زیر را افشا نماید: 

۱. نام، نوع شخصیت حقوقی، مشخصات ثبتی، مبلغ سرمایۀ پرداخت‌شده‌ و مشخصات شرکای عمده؛ 

۲. مشخصات و سوابق حرفه‌ای و تحصیلی اعضای هیئت‌مدیره، مدیرعامل، مدیران میانی، کارشناسان و نمایندگان تحلیلگر اطلاعات مالی؛ 

۳. خدمات قابل ارائه توسط تحلیلگر اطلاعات مالی و شرایط، حدود مسئولیت و کارمزد هریک از این خدمات و نحوۀ محاسبۀ این کارمزدها؛ 

۴. معیارها و روش‌هایی که پردازشگر اطلاعات مالی برای انتخاب منابع اطلاعاتی، اطمینان از صحت استخراج اطلاعات از منابع و تغذیۀ آن‌ها در بانک‌های اطلاعاتی خود و اطمینان از صحت پردازش اطلاعات مالی به‌کار می‌گیرد تا حدی که منجر به افشای اسرار تجاری وی نگردد؛ 

۵. منابع مهم اطلاعاتی که پردازشگر اطلاعات مالی برای کسب اطلاعات مورد نیاز خود به آن‌ها متکی است؛ 

۶. تضاد منافعی که ممکن است به‌دلیل ارائۀ خدمات مختلف بین منافع پردازشگر اطلاعات مالی یا اشخاص وابسته و کارکنان وی با مشتریان به‌وجود آید و راه‌های کنترل و حل و فصل این تضاد منافع؛ 

۷. هرگونه رابطۀ تجاری اساسی که پردازشگر اطلاعات مالی با دیگران دارد و با خدمات پردازش اطلاعات مالی و سایر خدماتی که پردازشگر اطلاعات مالی ارائه می‌دهد در تضاد است؛ 

۸. هرگونه منافعی که ارائۀ خدمات پردازش اطلاعات مالی برای اشخاص ثالث به‌استثنای کارکنان شرکت پردازش اطلاعات مالی، به‌وجود می‌آورد؛ 

۹. نشانی و تلفن دفتر مرکزی و هریک از شعب یا نمایندگی‌ها و مشخصات مسئولین هر شعبه یا نمایندگی؛ 

۱۰. هرگونه اطلاعات دیگری که طبق مصوبات سازمان ضروری باشد.

 بخش نه – نظارت و بازرسی

ماده بیست و چهار

سازمان می‌تواند به‌صورت ادواری یا در مواقع لزوم، مدارک و هرگونه مستندات پردازشگر اطلاعات مالی و هرگونه اماکن متعلق به پردازشگر اطلاعات مالی یا تحت اختیار یا کنترل وی را با اهداف زیر مورد بازرسی قرار دهد یا ارائۀ اطلاعات، مدارک و گزارش‌هایی را از پردازشگر اطلاعات مالی درخواست کند: 

۱. اطمینان از تهیه و نگهداری اسناد، مدارک، گزارش‌ها و دفاتر مالی مطابق قوانین و مقررات؛ 

۲. اطمینان از انطباق عملکرد پردازشگر اطلاعات مالی با قرارداد پردازش اطلاعات مالی و مقررات مربوطه؛ 

۳. اطمینان از حفظ شرایط تعیین‌شده برای تأسیس و فعالیت پردازشگر اطلاعات مالی؛ 
۴. بررسی شکایات و اعتراضات رسیده ازسوی مشتری یا افراد دیگر؛ 
۵. بررسی تخلفات احتمالی پردازشگر اطلاعات مالی؛ 
۶. تهیۀ گزارش‌ها، اسناد و مدارک برای سایر نهادهای ذی‌صلاح. 

تبصره

پردازشگر اطلاعات مالی موظف است کلیۀ اطلاعات، اسناد، مدارک و گزارش‌های مورد درخواست را در موعد مقرر دراختیار سازمان قرار دهد و به تمامی سؤالات نمایندگان سازمان پاسخ داده و امکان بازرسی از دفاتر، مدارک و اماکن موردنظر را برای بازرسین سازمان بدون فوت وقت فراهم آورد. بازرسین سازمان توسط رئیس سازمان معرفی می‌شوند. 

ماده بیست و پنج

پردازشگر اطلاعات مالی باید بازرس قانونی و حسابرس خود را از بین مؤسسات حسابرسی معتمد سازمان انتخاب کند و قرارداد خود با وی را به‌گونه‌ای تنظیم کند که بازرس یا حسابرس، رعایت قوانین و مقررات ازجمله این دستورالعمل، آیین‌نامه‌های داخلی شرکت، تطبیق مفاد قراردادهای پردازشگر اطلاعات مالی با این دستورالعمل و ثبت صحیح حساب‌های مشتری را بررسی و درمورد آن‌ها در گزارش سالیانه خود اظهارنظر ‌نماید. هزینۀ این رسیدگی بر عهدۀ پردازشگر اطلاعات مالی است و در قرارداد مربوطه پیش‌بینی می‌شود.

ماده بیست و شش

درصورت درخواست سازمان برای تهیۀ گزارش ویژۀ حسابرسی از پردازشگر اطلاعات مالی مطابق مادۀ ۲۹ قانون بازار اوراق بهادار، پردازشگر اطلاعات مالی باید علاوه بر ارائۀ اطلاعات، اسناد و مدارک لازم برای تهیۀ این گزارش، هزینه‌های تهیۀ گزارش مذکور را مطابق آنچه سازمان تعیین می‌کند، بپردازد.

 بخش ده – ضمانت های اجرا

ماده بیست و هفت

تخلف پردازشگر اطلاعات مالی از قرارداد پردازش اطلاعات مالی یا مفاد این دستورالعمل، براساس دستورالعمل مربوطه رسیدگی می‌شود. درصورت احراز تخلف، مرجع رسیدگی‌کننده متناسباً یک یا چند مورد از تنبیهات زیر را درنظر می‌گیرد: 

۱. تذکر کتبی به پردازشگر اطلاعات مالی بدون درج در پرونده؛ 
۲. تذکر کتبی به پردازشگر اطلاعات مالی با درج در پرونده؛ 

۳. تعلیق فعالیت شعبه یا نمایندگی که تخلف ازطریق آن صورت پذیرفته حداکثر تا یک سال؛ 

۴. الزام به تعطیلی شعبه یا نمایندگی که تخلف ازطریق آن صورت پذیرفته؛ 
۵. محدود‌کردن فعالیت پردازش اطلاعات مالی حداکثر تا یک سال؛ 
۶. محرومیت از ارائۀ خدمات پردازش اطلاعات مالی حداکثر تا یک سال؛ 
۷. تعلیق مجوز فعالیت پردازش اطلاعات مالی برای مدت حداکثر تا یک سال؛ 
۸. تعلیق سایر فعالیت‌های پردازشگر اطلاعات مالی به مدت حداکثر تا یک سال؛ 
۹. لغو مجوز فعالیت پردازش اطلاعات مالی؛ 
۱۰. لغو مجوز تأسیس پردازش اطلاعات مالی؛ 

۱۱. جریمۀ نقدی پردازشگر اطلاعات مالی مطابق آیین‌نامۀ مادۀ۱۴ قانون توسعۀ ابزارها و نهادهای مالی جدید. 

تبصره یک

درصورتی‌که تخلف ناشی از فعل یا ترک فعل مدیر یا مدیران یا سایر کارکنان پردازشگر اطلاعات مالی باشد، مرجع رسیدگی به تخلفات پردازشگر اطلاعات مالی، علاوه بر تنبیهات مقرر در این ماده برای پردازشگر اطلاعات مالی، مدیر یا هریک از کارکنان متخلف را حسب مورد به یکی از تنبیهات انضباطی زیر محکوم می‌کند: 

۱. تذکر کتبی بدون درج در پرونده؛ 
۲. اخطار کتبی با درج در پرونده؛ 
۳. محرومیت از ارائۀ خدمات پردازش اطلاعات مالی حداکثر تا دو سال؛ 

۴. سلب صلاحیت از ادامۀ تصدی سمت مدیریت در شرکت پردازش اطلاعات مالی مربوطه حداکثر تا دو سال؛ 

۵. محرومیت از تصدی سمت در تمام یا برخی از بورس‌ها، بازارهای خارج از بورس، کانون‌ها و نهادهای مالی حداکثر تا دو سال؛ 

۶. محرومیت از استفاده از گواهی‌نامۀ حرفه‌ای صادره توسط سازمان به مدت حداکثر تا دو سال؛ 

۷. جریمۀ نقدی مطابق آیین‌نامۀ مادۀ۱۴ قانون توسعۀ ابزارها و نهادهای مالی جدید.

تبصره دو

مرجع رسیدگی به تخلفات می‌تواند به‌منظور پیشگیری از تکرار تخلف یا گسترش دامنۀ آن، اعادۀ وضعیت به قبل از انجام تخلف یا رفع اثرات تخلف انجام‌شده، پردازشگر اطلاعات مالی را ملزم به موارد زیر نماید: 

۱. اصلاح یا تقویت نظام کنترل‌های داخلی؛ 
۲. اصلاح رویه‌ها و آیین‌نامه‌های داخلی؛ 
۳. تأمین، تکمیل و آموزش نیروی انسانی در بخش‌ها و زمینه‌های خاص؛ 

۴. منع پردازشگر اطلاعات مالی از گسترش کمی یا جغرافیایی فعالیت‌ها تا زمان احراز شرایطی خاص. 

مرجع رسیدگی همچنین می‌تواند برای انجام موارد موضوع این تبصره، مهلت تعیین کرده و رفع تعلیق از تمام یا بخشی از فعالیت‌ها یا رفع محدودیت از فعالیت‌های پردازشگر اطلاعات مالی را منوط به اجرای آن‌ها در مهلت مقرر نماید. درصورت عدم اجرای موارد تعیین‌شده در این تبصره در مهلت مقرر، مرجع رسیدگی می‌تواند تنبیهات مذکور در این ماده را اعمال کند. 

تبصره سه

اعمال تنبیهات موضوع این ماده مانع از مجازات‌هایی که در قوانین درصورت ارتکاب جرم پیش‌بینی شده یا مانع از جبران خساراتی که در اثر ارتکاب تخلفات یا جرائم به مشتری یا سایر اشخاص وارد شده، نخواهد شد.

ماده بیست و هشت

درصورتی‌که یک نهاد مالی بدون دریافت مجوز پردازش اطلاعات مالی، به ارائۀ خدمات پردازش اطلاعات مالی بپردازد، مرجع رسیدگی‌کننده پس از رسیدگی به موضوع براساس دستورالعمل مربوطه، یک یا ترکیبی از تنبیهات زیر را درنظر خواهد گرفت: 

۱. تذکر کتبی بدون درج در پروندۀ نهاد مالی متخلف؛ 
۲. اخطار کتبی با درج در پروندۀ نهاد مالی متخلف؛ 
۳. تعلیق تمام یا بخشی از فعالیت‌های نهاد مالی به مدت حداکثر تا یک سال؛ 

۴. سلب صلاحیت مدیر یا مدیران نهاد مالی متخلف، از تصدی برخی سمت‌ها در نهاد مالی مربوطه حداکثر به مدت دو سال؛ 

۵. محرومیت مدیر یا مدیران متخلف نهاد مالی از تصدی سمت در تمام یا برخی از بورس‌ها، بازارهای خارج از بورس، کانون‌ها و سایر نهادهای مالی به مدت حداکثر تا دو سال؛ 

۶. محرومیت مدیران نهاد مالی از استفاده از گواهی‌نامه‌های حرفه‌ای صادره توسط سازمان حداکثر تا دو سال؛ 

۷. لغو مجوز تأسیس نهاد مالی متخلف؛ 
۸. جریمۀ نقدی مطابق آیین‌نامۀ مادۀ۱۴ قانون توسعه ابزارها و نهادهای مالی جدید.

ماده بیست و نه

به اختلافات بین پردازشگر اطلاعات مالی و مشتری، طبق مادۀ۳۶ قانون بازار اوراق بهادار رسیدگی می‌شود.

 بخش یازده – سایر موارد

ماده سی

هرگونه نقل و انتقال سهام یا پذیره‌نویسی سهام جدید در شرکت پردازش اطلاعات مالی به‌گونه‌ای که موجب شود شخصی به یک شریک عمدۀ شرکت پردازش اطلاعات مالی تبدیل شود، باید ظرف هفت روز کاری توسط شرکت پردازش اطلاعات مالی به سازمان اطلاع داده شود. 

ماده سی و یک

پردازشگر اطلاعات مالی ملزم است هرساله مبلغی تحت عنوان حق نظارت به سازمان پرداخت نماید. این مبلغ به پیشنهاد سازمان توسط شورای عالی بورس و اوراق بهادار تعیین می‌گردد.

ماده سی و دو

این دستورالعمل در ۳۲ ماده ۲۲ تبصره و چهار پیوست در تاریخ ۲۳ مرداد ۱۳۸۹ به تصویب هیئت‌مدیرۀ سازمان بورس و اوراق بهادار رسید و از تاریخ تصویب لازم‌الاجرا می‌باشد

 پیوست یک – تقاضای صدور مجوز تأسیس شرکت پردازش اطلاعات مالی

به: مدیریت نظارت بر نهادهای مالی سازمان بورس و اوراق بهادار
احتراماً؛

اینجانبان مؤسسین شرکت در شرف تأسیس پردازش اطلاعات مالی…………… (که در این فرم اختصاراً شرکت نامیده می‏شود)، براساس قانون بازار اوراق بهادار و دستورالعمل مربوطه، صدور مجوز تأسیس این شرکت را به عنوان یک شرکت پردازش اطلاعات مالی موضوع بند ۲۱ ماده‌ی ۱ قانون بازار اوراق بهادار مصوب ۱۳۸۴، با مشخصات زیر از سازمان بورس و اوراق بهادار ( که از این پس اختصاراً سازمان نامیده می‌شود)، تقاضا می‌نماییم:

۱. نام پیشنهادی برای شرکت: شرکت پردازش اطلاعات مالی…………… 
۲. نوع شخصیت حقوقی مورد نظر برای شرکت سهامی خاص است. 

۳. اساسنامۀ شرکت به شرح پیوست پیشنهاد می‏شود که مطابق نمونۀ مصوب سازمان تنظیم شده و به امضای نماینده‌ی مؤسسین رسیده است.

۴. مبلغ سرمایه و میزان مشارکت هر یک از مؤسسین به تفکیک نقد و غیرنقد به شرح زیر خواهد بود:

( در صورتی که فضای فرم کافی نیست، جدول به ضمیمه فرم ارائه گردد).

ردیف	نام مؤسس	میزان آوردۀ نقد		میزان آوردۀ غیرنقد		جمع آوردۀ نقد و غیرنقد		مبلغ تعهد شده
		مبلغ (میلیون ریال)	درصد*	مبلغ (میلیون ریال)	درصد*	مبلغ (میلیون ریال)	درصد*	مبلغ (میلیون ریال)	درصد*
۱
۲
۳
۴
۵
جمع

 * درصد از کل سرمایه

۵. در نظر است سهام ممتاز شرکت به شرح زیر صادر گردد:

ردیف	نام دارندۀ سهام ممتاز	مبلغ اسمی سهم ممتاز	شرح امتیازات
۱
۲
۳

۶. مشخصات و اوصاف آوردۀ غیرنقد مؤسسین در صورت وجود و ارزش تقریبی آن :

۷. شرح اینکه آوردۀ غیرنقد چگونه در جهت اهداف و موضوع فعالیت شرکت بکار می‌آید:

۸. طرح تجاری و برنامه‌های شرکت: طرح تجاری و برنامه‏های شرکت برای سه سال پس از تأسیس و ترازنامه و صورت سود (زیان) برای یک سال پس از تأسیس پیش‌بینی شده و مطابق دستورالعمل مربوطه تنظیم گردیده و به پیوست آمده است.

۹. مشخصات نمایندۀ مؤسسین: شخص زیر به عنوان نمایندۀ تام‏الاختیار موسسین شرکت به سازمان معرفی می‌شود. هرگونه مکاتبه و اعلام نظر موسسین به امضای وی به سازمان تسلیم می‏شود و ارائۀ مکاتبات یا اطلاعات از طرف سازمان به وی یا ارسال مکاتبات به نشانی وی به منزلۀ ارائه یا ارسال به موسسین محسوب می‏شود.

نام و نام‌خانوادگی	شماره شناسنامه	محل صدور	تلفن	نشانی	امضای نماینده برای قبول سمت

۱۰. هویت و اقامتگاه مؤسسین به شرح زیر است:

ردیف	نام مؤسس	شماره شناسنامه/ شماره ثبت	محل صدور/ محل ثبت	اقامتگاه	تلفن
۱
۲
۳
۴
۵

۱۱. پرسشنامه مشخصات داوطلب سمت مدیرعاملی یا عضویت در هیأت ‌مدیرۀ شرکت، مطابق دستورالعمل تأیید صلاحیت حرفه‌ای مدیران نهادهای مالی، توسط داوطلبین مذکور تکمیل و به پیوست ارائه شده‌است.

۱۲. اینجانبان موسسین شرکت تعهد می‌نماییم که اطلاعات مذکور در این فرم را با کمال دقت و صحت و با آگاهی از مفاد ماده ۴۷ قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران مصوب آذرماه ۱۳۸۴، در تاریخ …………… به منظور ارائه به سازمان بورس و اوراق بهادار تکمیل و امضاء نموده‌ایم. چنان‌چه خلاف این امر ثابت شود، می‌پذیریم که مطابق مقرراتی که توسط ارکان بازار اوراق بهادار (مذکور در قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران مصوب آذرماه ۱۳۸۴)، به تصویب رسیده یا می‌رسد، با اینجانبان رفتار شود.

ردیف	نام مؤسس	نام و نام خانوادگی صاحب امضاء مجاز	امضاء*
۱
۲
۳
۴
۵

موسسین علاوه بر امضاء در این جدول، لازم است تمام صفحات این فرم را نیز امضاء نمایند.

 پیوست دو – تقاضای تبدیل شرکت موجود به شرکت پردازش اطلاعات مالی

به: مدیریت نظارت بر نهادهای مالی سازمان بورس و اوراق بهادار
احتراماً؛

اینجانب صاحبان امضای مجاز شرکت …………… به شماره ثبت…………… تاریخ ثبت…………… و محل ثبت…………… (که از این پس اختصاراً شرکت نامیده می‏شود)، براساس قانون بازار اوراق بهادار و دستورالعمل مربوطه، از سازمان بورس و اوراق بهادار  (که از این پس اختصاراً سازمان نامیده می‏شود) درخواست صدور مجوز تبدیل این شرکت به یک شرکت پردازش اطلاعات مالی موضوع بند ۲۱ مادۀ ۱ قانون بازار اوراق بهادار را داریم. به این منظور اطلاعات شرکت مذکور به شرح زیر ارائه می‌شود:

۱. نوع شرکت به قرار زیر است:

۲. اساسنامه شرکت به پیوست آمده است و در صورت موافقت سازمان با این درخواست، اساسنامۀ شرکت، مطابق اساسنامۀ نمونۀ شرکت‏های پردازش اطلاعات مالی مصوب سازمان خواهد شد.

۳. سرمایۀ شرکت:

ردیف	نوع سرمایه	پرداخت شده				تعهد شده		جمع پرداخت شده و تعهد شده
		نقدی (میلیون ریال)	غیر نقدی (میلیون ریال)	جمع میلیون ریال	درصد *	میلیون ریال	درصد*	میلیون ریال	درصد*
۱	عادی
۲	ممتاز

 *درصد ار کل دارایی ‏ها

در صورت وجود سرمایه‌ی تعهد شده، برنامه پرداخت سرمایه تشریح شود:

۴. امتیازات سهام ممتاز شرکت به شرح زیر است که به اشخاص مشروحه در زیر تعلق گرفته و علت اعطای سهام ممتاز به هر یک از این اشخاص نیز تشریح شده است ( در صورت وجود سهام ممتاز).

ردیف	نام دارنده‌ی سهام ممتاز	تعداد سهام ممتاز	ارزش اسمی سهام ممتاز	شرح امتیازات
۱
۲
۳

۵. صورت‌های مالی حسابرسی شده دو سال اخیر شرکت تهیه شده و به همراه گزارش حسابرس به پیوست آمده‌است.

۶. طرح تجاری و برنامه‌های شرکت (در صورت تبدیل به شرکت پردازش اطلاعات مالی)، مطابق دستورالعمل مربوطه، برای سه سال پس از تبدیل و ترازنامه و صورت سود (زیان) پیش‌بینی شده برای یک سال پس از تبدیل به پیوست آمده است.

۷.ترکیب، مشخصات و ارزش تقریبی دارایی‌های شرکت به شرح زیر است:

[در جدول زیر اطلاعات دارایی‏هایی که هر یک به تنهایی بیش از ۵ درصد دارایی‏ های شرکت را تشکیل می‌دهند، جداگانه و بقیه تحت عنوان سایر دارایی‌ها درج شوند. در صورت کافی نبودن فضا، جدول جداگانه به ضمیمۀ فرم ارائه گردد].

ردیف	عنوان دارایی	ارزش دفتری ( میلیون ریال)	درصد *	ارزش تقریبی روز ( میلیون ریال)	شرح مشخصات
۱
۲
۳
۴
۵	سایر دارایی‏ها
جمع کل

 *درصد از کل دارایی‏ ها

۸. شرح اینکه پس از تبدیل شرکت به شرکت پردازش اطلاعات مالی، هر یک از دارایی‌های بند ۷، چگونه تبدیل به نقد می‏شود یا در جهت اهداف و موضوع فعالیت شرکت پردازش اطلاعات مالی بکار می‌آید:

۹.مشخصات نمایندۀ شرکت: شخص زیر به عنوان نمایندۀ تام‏الاختیار شرکت به سازمان معرفی می‏شود. هرگونه مکاتبه و اعلام نظر شرکت، به امضای وی به سازمان تسلیم می‏شود و ارائۀ مکاتبات یا اطلاعات از طرف سازمان به وی یا ارسال مکاتبات سازمان به نشانی شرکت که در بند ۱ آمده است، به معنی ارائه یا ارسال شده به شرکت است.

نام و نام‌خانوادگی	شماره شناسنامه	محل صدور	سمت	تلفن	نشانی	امضا برای قبول سمت

١٠. میزان مشارکت هر یک از سرمایه‏گذارن عمده (دارای بیش از ۵ درصد سرمایه یا حق رأی) شرکت به شرح زیر است:

ردیف	نام سرمایه‏ گذار عمده	میزان سرمایه		درصد حق رأی	شرح ذینفع نهایی*
		مبلغ (میلیون ریال)	درصد
۱
۲
۳
۴
۵

*در صورتی که سرمایه‌گذار عمده یک شخص حقوقی است، شخص یا اشخاص حقیقی ذینفع نهایی سرمایه‏گذار عمده تشریح شود.

۱۱. هویت و اقامتگاه سرمایه‏گذاران عمده‌ی شرکت ( مذکور در بند ۱۰) به شرح زیر است:

ردیف	نام سرمایه ‏گذار عمده	شماره شناسنامه/ شماره ثبت	محل صدور/ محل ثبت	اقامتگاه	تلفن
۱
۲
۳
۴
۵

۱۲. مشخصات مدیران: مشخصات مدیران شرکت به شرح زیر می ‏باشد: 

ردیف	نام مدیر ( عضو هیأت مدیره / مدیر عامل)	نام نمایندۀ مدیر ( درصورتی که مدیر شخص حقوقی است)	سمت ( عضو هیأت مدیره / مدیر عامل)	مدت مأموریت
				از تاریخ	تا تاریخ
۱
۲
۳
۴
۵

۱۳. در صورت موافقت با تبدیل شرکت به شرکت پردازش اطلاعات مالی، نام شرکت به شرح زیر تغییر خواهد کرد:

۱۴. در صورت موافقت با تبدیل شرکت به شرکت پردازش اطلاعات مالی، اشخاص زیر تصدی سمت مدیریت را در شرکت به عهده خواهند گرفت، که اطلاعات تفصیلی آن‏ها طی پرسشنامه مشخصات داوطلب سمت مدیرعاملی یا عضویت در هیأت‌مدیرۀ نهادهای مالی، تکمیل و به پیوست ارائه شده ‌است.

ردیف	نام مدیر ( عضو هیأت مدیره / مدیر عامل)	نام نمایندۀ مدیر ( درصورتی که مدیر شخص حقوقی است)	سمت
۱
۲
۳
۴
۵

۱۵. اینجانبان صاحبان امضای مجاز شرکت به شرح زیر تعهد می‌نماییم که اطلاعات مذکور در این فرم را با کمال دقت و صحت و با آگاهی از مفاد ماده ۴۷ قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران مصوب آذرماه ۱۳۸۴، در تاریخ…………… به منظور ارائه به سازمان بورس و اوراق بهادار تکمیل و امضاء نموده‌ایم. چنان‌چه خلاف این امر ثابت شود، می‌پذیریم که مطابق مقرراتی که توسط ارکان بازار اوراق بهادار (مذکور در قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران مصوب آذرماه ۱۳۸۴)، به تصویب رسیده یا می‌رسد، با اینجانبان رفتار شود.

ردیف	نام و نام خانوادگی صاحب امضای مجاز	شماره شناسنامه	محل صدور	شماره ملی	امضاء *	مهر شرکت
۱
۲
۳
۴
۵

علاوه بر این جدول، صاحبان امضای مجاز شرکت باید کلیه‌ی صفحات این فرم را امضاء نمایند.

 پیوست سه – تقاضای دریافت مجوز فعالیت شرکت پردازش اطلاعات مالی

اینجانبان صاحبان امضای مجاز شرکت با مشخصات زیر از سازمان بورس و اوراق بهادار تقاضای صدور مجوز فعالیت پردازش اطلاعات مالی را برای این شرکت داریم.

۱. نام و مشخصات ثبتی شرکت:

نام شرکت	نوع شرکت	نوع نهاد مالی*	اطلاعات ثبت نزد مرجع ثبت شرکت‌ها			اطلاعات ثبت نزد سازمان		مبلغ سرمایه‌ی ثبت و پرداخت شده ( میلیون ریال)
			شماره‌ ثبت	تاریخ ثبت	محل ثبت	شماره ثبت	تاریخ ثبت

*انواع نهادهای مالی که می‌توانند مجوز فعالیت پردازش اطلاعات مالی را دریافت دارند عبارتند از: شرکت پردازش اطلاعات مالی، مشاور سرمایه‌گذاری، سبدگردان، تأمین سرمایه، مؤسسه رتبه‌بندی، کارگزار و کارگزار/ معامله‌گر

۲. الف) تجهیزات مورد استفاده:

ردیف	عنوان تجهیزات و امکانات	مشخصات	محل استقرار	موارد کاربرد
۱
۲
۳
۴
۵
۶
۷

۲. ب) نرم‌افزارهای مورد استفاده:

ردیف	عنوان نرم‌افزار	شرکت تولید کننده	محل‌های استقرار یا دسترسی	شرح قابلیت‌ها یا موارد کاربرد	نحوه ارتباط یا تبادل اطلاعات با سایر نرم‌افزارها
۱
۲
۳

۲. ج) تارنما (پایگاه الکترونیکی):

نشانی تارنما	شرح مختصر اطلاعات منتشره در تارنما	نحوه‌ی دسترسی مشتریان	شرح خدمات قابل ارائه به مشتری از طریق تارنما

۳. مشخصات محلی که به انجام امور پردازش اطلاعات مالی اختصاص یافته است.
۳. الف) نشانی کامل محل انجام امور پردازش اطلاعات مالی:

۳. ب) کروکی محل انجام امور پردازش اطلاعات مالی را در کادر زیر ترسیم نمایید.

۳. ج) نقشه ساختمانی محل انجام امور پردازش اطلاعات مالی را ترسیم کرده و هر قسمت در نقشه واحد ساختمانی را با ذکر ابعاد و شماره‌گذاری معین نمایید. 

 ۳. د) هر قسمت از نقشه‌ی ساختمانی ارائه شده در بند ۳-ج را شماره‌گذاری کرده و اطلاعات مربوط به هر قسمت را در جدول زیر تکمیل کنید:

شماره قسمت	مورد یا موارد استفاده از قسمت	مساحت  ( متر مربع)	ملاحظات
۱
۲
۳
۴
۵
۶
۷
۸

۳. هـ) کلیه‌ی دفاتر متقاضی در تهران و شهرستان به تفکیک هر واحد ساختمانی در جدول ذیل درج گردد:

ردیف	شهر محل استقرار دفتر	نشانی	فعالیت‌هایی که در این واحد انجام می‌شود	نوع کاربری        (طبق سند یا گواهی پایان کار)	مساحت          (متر مربع)
					در مالکیت	در اجاره
۱
۲
۳
۴

۴. مشخصات کارکنان شرکت :
۴. الف) مشخصات مدیران (شامل مدیر عامل و اعضای هیأت مدیره):

ردیف	نام و نام خانوادگی مدیر یا نماینده‌ی وی	سمت	به نمایندگی از	مدت مأموریت
				از تاریخ	تا تاریخ
۱
۲
۳
۴
۵
۶
۷
۸
۹
۱۰

 ۴. ب) مشخصات کارکنانی که به فعالیت پردازش اطلاعات مالی اختصاص دارند:

ردیف	نام و نام خانوادگی	سمت	آخرین مدرک تحصیلی	محل فعالیت در شرکت	رشته تحصیلی	میزان فعالیت         ( تمام وقت/ نیمه وقت/ پاره وقت)	گواهی‌نامه حرفه‌ای بازار سرمایه
							عنوان گواهی‌نامه	تاریخ اخذ
۱
۲
۳
۴

۴. ج) مشخصات سایر کارکنان:

ردیف	نام و نام خانوادگی	سمت	آخرین مدرک تحصیلی	محل فعالیت در شرکت	رشته تحصیلی	میزان فعالیت     ( تمام وقت/ نیمه وقت/ پاره وقت)	گواهی‌نامه حرفه‌ای بازار سرمایه
							عنوان گواهی‌نامه	تاریخ اخذ
۱
۲
۳
۴
۵
۶
۷
۸
۹
۱۰

۵. مجوزهای فعالیت دیگری که توسط متقاضی از سازمان اخذ شده است، در جدول زیر قید گردد:

ردیف	عنوان مجوز	تاریخ اعطای مجوز	تاریخ پایان اعتبار مجوز	ملاحظات
۱
۲
۳
۴

۶. تاریخ تکمیل اطلاعات این فرم: ……………

۷. اینجانبان صاحبان امضای مجاز شرکت تعهد می‌نماییم که اطلاعات مذکور در این فرم را با کمال دقت و صحت و با آگاهی از مفاد ماده ۴۷ قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران مصوب آذرماه ۱۳۸۴، تکمیل و به سازمان بورس و اوراق بهادار ارائه نموده‌ایم.

ردیف	نام و نام خانوادگی صاحب امضای مجاز	سمت	امضاء	مهر شرکت
۱
۲

 پیوست چهار – حداقل نیروی انسانی و تجهیزات لازم برای شروع فعالیت پردازش اطلاعات مالی

در این پیوست حداقل نیروی انسانی، فضای اداری، تجهیزات سخت‌افزاری و نرم‌افزارهای مورد نیاز برای اعطای مجوز فعالیت پردازش اطلاعات مالی، در بندهای (الف) تا (د) آمده است. متناسب با توسعه‌ی فعالیت‌های پردازش اطلاعات مالی ، نیروی انسانی، فضای اداری و تجهیزات باید طبق مقررات اضافه شده یا ارتقاء یابند.

الف) نیروی انسانی: علاوه بر مدیرعامل و اعضای هیأت‌مدیره، متقاضی صدور مجوز فعالیت پردازش اطلاعات مالی باید نیروی انسانی به شرح زیر را به‌کار گرفته باشد:

ردیف	عنوان شغل	مسئولیت	تعداد (نفر)	توضیحات
۱	تحلیل‌گر	بررسی و تأیید فرمول‌ها، روابط ریاضی یا نمودارهای مورد استفادۀ پردازشگر اطلاعات مالی در پردازش اطلاعات و مفاهیم آن‌ها و بررسی و تأیید صحت عملکرد نرم‌افزار در انجام محاسبات و تهیه نمودارها براساس روابط مذکور	۱	دارای گواهی‌نامه‌ی تحلیل‌گری بازار سرمایه با حداقل دو سال سابقه‌ی کار مرتبط (که به صورت پاره وقت نیز قابل قبول است)
۲	کارشناس مسئول بازبینی اطلاعات	تطبیق اطلاعات تغذیه شده در بانک اطلاعاتی پردازشگر اطلاعات مالی با منابع منتخب	۱	دارای حداقل گواهی‌نامه‌ی اصول مقدماتی بازار سرمایه یا مدرک کارشناسی مورد تأیید وزارت علوم در رشته‌های مرتبط(به‌صورت تمام ‌وقت)
۳	کارشناس نرم افزار	بررسی و تأیید مستندات و صحت طراحی نرم‌افزارهای مورد استفاده	۱	دارای حداقل مدرک کارشناسی مورد تأیید وزارت علوم در رشتۀ مهندسی نرم‌افزار رایانه‌ای (به‌صورت پاره وقت)
۴	متصدی جمع‌آوری و ارائۀ اطلاعات	جمع‌آوری اطلاعات از منابع اطلاعاتی منتخب و ذخیرۀ آن‌ها در بانک اطلاعاتی پردازشگر اطلاعات مالی و ارائۀ آن‌ها به مشتری یا انتشار عمومی آن‌ها	۱	حداقل دارای گواهی‌نامه اصول مقدماتی بازار سرمایه یا مدرک کارشناسی مورد تأیید وزارت علوم در رشته‌های حسابداری، مدیریت مالی، مدیریت و اقتصاد (به‌صورت تمام وقت)
۵	حسابدار	ثبت وقایع مالی ، ثبت دفاتر قانونی، تهیه صورتهای مالی، تنظیم اظهارنامه‌ی مالیاتی، تهیه فهرست حقوق و دستمزد و بیمه و مالیات، صدور چک‌ها، دریافت و نگه‌داری اوراق بهادار، تنظیم صورت مغایرت بانکی و سایر وظایف معمول یک حسابدار	۲ یا ۱	یک نفر دارنده‌ی مدرک تحصیلی فوق دیپلم یا بالاتر در رشته‌ی حسابداری یا رشته‌های مرتبط که توانایی انجام وظایف محوله را داشته باشد. (به‌صورت تمام وقت) و یک نفر دارنده‌ی مدرک تحصیلی کارشناسی یا بالاتر در رشته‌ی حسابداری یا رشته‌های مرتبط که توانایی و تجربه تهیه سرفصل حساب‌ها، تنظیم و هدایت سامانه‌ی حسابداری تهیه‌ی صورت‌های مالی، و تنظیم اظهارنامه مالیاتی را داشته باشد و بر قوانین مالیاتی، بیمه و حقوق و دستمزد مسلط باشد، (به‌صورت نیمه‌وقت) یا یک نفر با خصوصیات قید شده برای نفر دوم فوق به صورت تمام وقت.
۶	بایگان	تنظیم و بایگانی مدارک و انتقال مدارک و نامه‌ها بین  پردازشگر اطلاعات مالی و سایر اشخاص از جمله بانک‌ها، ادارات مالیاتی، ادارات بیمه، سازمان و مشتری	۱	به‌صورت تمام ‌وقت که به تشخیص سازمان می‌تواند وظایف دیگری در پردازشگر اطلاعات مالی بپذیرد.

توضیحات: 

از تاریخ تصویب این دستورالعمل به مدت یک‌سال، متقاضی دریافت مجوز فعالیت پردازش اطلاعات مالی می‌تواند با موافقت معاونت نظارت بر نهادهای مالی و تائید ریاست سازمان، از دارندگان گواهی‌نامه‌ی اصول مقدماتی بازار سرمایه (نماینده‌ی ۲ کارگزاری) که حداقل ۳ سال سابقه کار و تحصیل مرتبط و کافی داشته باشند، برای سمت‌هایی که نیازمند گواهی‌نامه‌ی تحلیل‌گری بدون سابقه است، استفاده نماید. برای سمت‌هایی که نیازمند گواهی‌نامه‌ی تحلیل‌گری به همراه سابقه است، سابقه‌ی کار با گواهی‌نامه‌ی اصول مقدماتی بازار سرمایه، باید دو برابر نصاب تعیین شده برای دارندگان گواهی‌نامه‌ی تحلیل‌گری باشد.

ب) فضای اداری: برای دریافت مجوز فعالیت پردازش اطلاعات مالی، متقاضی باید حداقل فضای مناسب اداری به شرح زیر در مالکیت یا اجاره‌ی داشته باشد:

ردیف	قسمت اداری	مساحت (مترمربع)			توضیحات
		پایه	اضافی	جمع
۱	اتاق مدیرعامل	۱۲		۱۲	به‌صورت مجزا از سایر قسمت‌ها
۲	هیأت‌مدیره و اتاق جلسات	۱۲		۱۲	به‌صورت مجزا از سایر قسمت‌ها
۳	محل استقرار منشی	۶		۶
۴	امور پردازش اطلاعات مالی		۱۵	۱۵	به‌صورت مجزا از سایر قسمت‌ها
۵	محل استقرار مراجعه کنندگان	۱۰	۵	۱۵
۶	امور حسابداری	۱۰	۵	۱۵
۷	بایگانی	۴	۲	۶
۸	سایر (شامل آبدارخانه و سرویس بهداشتی)	۹		۹
۹	جمع	۶۳	۲۷	۹۰

توضیحات:

١. در صورتی‌که متقاضی صرفاً به امر پردازش اطلاعات مالی بپردازد، فضای اداری مورد نیاز، برابر جمع فضای پایه و اضافی خواهد بود. درصورتی‌که متقاضی علاوه بر فعالیت پردازش اطلاعات مالی، به فعالیت‌های دیگری نیز بپردازد، فضای مورد نیاز برای هر ردیف برابر جمع فضای اضافی فعالیت‌های مختلف به‌علاوه بیشترین فضای پایه‌ی آن فعالیت‌ها خواهد بود. مثلاً چنانچه یک کارگزار، فضای اداری پایه‌ی جدول فوق را قبلاً برای فعالیت کارگزاری تامین نموده باشد، برای دریافت مجوز پردازش اطلاعات مالی، صرفاً به فضاهای اضافی جدول فوق نیازمند است.

٢. درصورتی‌که فضای اداری موضوع جدول فوق در اجاره‌ی متقاضی باشد، وی باید تعهد نماید که ظرف حداکثر یک‌سال از صدور مجوز فعالیت پردازش اطلاعات مالی ، نسبت به تامین فضای اداری مناسب در مالکیت خود اقدام خواهد کرد.

٣. در صورت افزایش تعداد کارشناسان، تحلیل‌گران یا مشاوران به تعدادی بیش از تعداد مذکور در ردیف‌های ۱تا ۴ جدول بند (الف)، به ازای هر نفر اضافی باید حداقل ۵ متر مربع به بخش امور پردازش اطلاعات مالی و ۲ متر مربع به سایر بخش‌ها اضافه گردد.

۴. در بررسی تقاضای مجوز فعالیت پردازش اطلاعات مالی بنابه تشخیص معاونت نظارت برنهادهای مالی، نصاب‌های مذکور در بندهای ۱ تا ۸ جدول (ب) تا ۲۰ درصد و نصاب بند ۹ این جدول تا ۱۰درصد قابل تعدیل است.

ج) تجهیزات اداری: برای دریافت مجوز فعالیت پردازش اطلاعات مالی ، متقاضی باید حداقل تجهیزات اداری لازم را به تشخیص مدیریت مربوطه در سازمان فراهم نموده باشد.

د) امکانات نرم‌افزاری: برای دریافت مجوز فعالیت پردازش اطلاعات مالی، متقاضی باید حداقل امکانات نرم‌افزاری و اتصال به شبکه‌ی اینترنت را به شرح زیر فراهم نموده باشد:

د.١) نرم‌افزار ذخیره‌سازی، پردازش و گزارش‌گیری اطلاعات مالی که در آن کلیۀ اطلاعاتی که توسط پردازشگر اطلاعات مالی منتشر، ارائه یا در دسترس دیگران قرارداده میشود به همراه تاریخ و ساعت انتشار، ارائه یا در دسترس قراردادن، ثبت و کلیۀ تغییرات بعدی آن بدون حذف سوابق قبلی نیز ثبت گردد.

د.٢) دسترسی به نرم‌افزارهای بانک‌های اطلاعاتی منابع اطلاعاتی منتخب.
د.٣) تارنما که امکان ارائه‌ی اطلاعات را مطابق مقررات مربوطه داشته باشد.

د.۴) امکان اتصال به شبکه جهانی اینترنت برای رایانه‌های در اختیار متصدیان جمع‌آوری و ارائه اطلاعات و کارشناسان بازبینی اطلاعات با سرعت مناسب

توضیح: نرم‌افزارهای موضوع این بند باید به تائید مدیریت مربوطه در سازمان، ضمن داشتن قابلیت‌های ذکر شده، از رویه‌های کنترل داخلی مناسب، تهیه‌ی به موقع اطلاعات و گزارش‌ها، امکانات نظارتی مناسب و سایر قابلیت‌های مورد نظر برخوردار باشند.

[/private]